Contabilidad financiera: qué es, para qué sirve y cómo aplicarla en tu empresa

Si eres empresario o emprendedor, probablemente asocies la contabilidad financiera con algo que "hace el contador" o con papeles que hay que ordenar antes de la operación renta.

Pero la realidad es que la contabilidad financiera es mucho más que un requisito tributario, te ayuda a entender cómo le va realmente a tu negocio, qué tan rentable es y qué tan lejos puede llegar.

Qué es la contabilidad financiera (y en qué se diferencia de “llevar los libros”)

La contabilidad financiera es el sistema que registra, clasifica y resume todas las transacciones económicas de una empresa para luego presentarlas en informes estandarizados llamados estados financieros.

Entre los objetivos de la contabilidad financiera no está solo cumplir con el SII, sino también generar información útil y confiable para quienes toman decisiones: tú como dueño o dueña, inversionistas, bancos o socios.

Importancia de la contabilidad financiera: Por qué es indispensable para una pyme en Chile

Una pyme que lleva una buena contabilidad puede mostrar orden, trazabilidad y capacidad de pago, algo que bancos y entidades de crédito valoran cada vez más.

Beneficios concretos para dueños de empresas y emprendedores

• Cumplimiento tributario más simple: declaraciones de IVA, renta y PPM con menos errores y menor riesgo de multas.
• Control real de la rentabilidad: puedes ver si ganas dinero por cliente, producto o proyecto, no solo en total.
• Menos sorpresas: conciliaciones bancarias periódicas reducen errores y posibles fraudes.
• Planificación y presupuesto: Al entender tus ingresos y gastos históricos, puedes proyectar con mayor precisión, establecer presupuestos realistas y planificar inversiones futuras. Esto es fundamental para una sólida gestión de finanzas empresariales.
• Acceso a financiamiento: Contar con información financiera ordenada, transparente y respaldada permite que bancos e inversionistas evalúen con mayor facilidad la situación económica de tu empresa. Esto puede aumentar las posibilidades de obtener créditos, leasing, líneas de financiamiento u otras alternativas de capital para impulsar el crecimiento del negocio.

Herramientas como el software de Maxxa permiten automatizar facturación, conciliación bancaria y control de ingresos y gastos desde costo $0, lo que disminuye errores manuales y liberan tiempo para la gestión comercial.

Características de la contabilidad financiera

Las características de la contabilidad financiera la definen como una disciplina rigurosa y estandarizada:

• Objetividad: Se basa en hechos y evidencia verificable (facturas, recibos, extractos bancarios).
• Historicidad: Registra transacciones pasadas, ofreciendo un balance de situación inicial y una evolución a lo largo del tiempo.
• Periodicidad: Se elabora y presenta en periodos de tiempo definidos (mensual, trimestral, anual).
• Uso externo: Aunque es útil internamente, su diseño principal es para proveer información financiera para inversores y acreedores.

Principios Contables Generalmente Aceptados (PCGA) y Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)

Los principios de contabilidad financiera son la base sobre la cual se construye todo el sistema.

Los Principios Contables Generalmente Aceptados (PCGA) reúnen las reglas, criterios y lineamientos que orientan el registro, clasificación y presentación de la información financiera de una empresa.

En algunos países, como Estados Unidos, los GAAP (Generally Accepted Accounting Principles) son el estándar.

Sin embargo, a nivel global, ganan terreno las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), denominadas IFRS en inglés,(International Financial Reporting Standards).

Las NIIF buscan una homogeneización de las normas contables para facilitar la comparabilidad de la información financiera entre empresas de diferentes países.

Esto es especialmente relevante en un mundo cada vez más globalizado, donde las inversiones traspasan fronteras.

Chile ha adoptado las NIIF como referencia para sus normas de información financiera, especialmente para las entidades reguladas y de interés público.

Esto facilita que un contador en Santiago y otro en Madrid puedan interpretar de manera similar los estados financieros preparados bajo NIIF de una empresa chilena.

Los principales estados financieros

Los estados financieros básicos son el producto final de la contabilidad financiera. Son resúmenes estructurados que muestran la situación económica y financiera de una empresa en un momento dado o durante un período.

Aprender a leerlos es una de las habilidades más útiles que puedes desarrollar como emprendedor para la toma de decisiones informadas.

El Balance General (Estado de Situación Financiera)

El Balance General, también conocido como Estado de Situación Financiera, presenta una visión clara de la situación económica de una empresa en una fecha determinada.

Este documento detalla los recursos que posee la empresa (activos), lo que debe (pasivos) y el valor neto para sus propietarios (patrimonio).

La ecuación contable, Activo = Pasivo + Patrimonio, es la base de este estado.

El Estado de Resultados (Cuenta de Pérdidas y Ganancias)

El Estado de Resultados, o Cuenta de Pérdidas y Ganancias, es el informe que muestra el rendimiento financiero de la empresa durante un período contable (un trimestre, un año).

Detalla los ingresos obtenidos y los gastos incurridos para generar esos ingresos, resultando en la utilidad o pérdida neta del período.

Comprender el Estado de Resultados es fundamental para evaluar la rentabilidad.

El Estado de Cambios en el Patrimonio

Este estado financiero explica las variaciones en el patrimonio neto de la empresa durante un período.

Incluye los aportes de los propietarios, las ganancias o pérdidas netas del período (provenientes del Estado de Resultados), el reparto de dividendos y otros ajustes.

El Estado de Cambios en el Patrimonio ofrece una visión clara de cómo se ha modificado la "riqueza" de los dueños.

El Estado de Flujo de Efectivo

El Estado de Flujo de Efectivo detalla los movimientos financieros de la empresa, mostrando cómo se genera y se utiliza el efectivo.

Se divide en tres categorías: actividades de operación (relacionadas con la actividad principal del negocio), inversión (compra/venta de activos a largo plazo) y financiamiento (obtención y reembolso de préstamos, emisión de acciones).

Este último documento es el que más sorprende a los dueños de empresas. Es perfectamente posible tener utilidades contables y quedarse sin efectivo.

Según un sondeo de Maxxa, el 68% de los empresarios teme quedarse sin caja para cumplir sus compromisos.

Esa cifra tiene mucho que ver con no llevar un seguimiento adecuado del flujo real de dinero. (Fuente)

El ciclo contable: Pasos y procesos en la contabilidad financiera

El ciclo contable y financiero es la secuencia completa de pasos que se siguen para registrar y procesar las transacciones financieras de una empresa durante un período contable.

Implica:

1. Análisis y registro de transacciones: Cada evento económico se registra en los libros contables (ej. libro diario).
2. Pase al libro mayor: Las entradas del diario se clasifican en cuentas individuales.
3. Elaboración del balance de comprobación: Verificación de que los débitos y créditos están en equilibrio.
4. Ajustes: Reconocimiento de ingresos y gastos no registrados aún (depreciación, salarios pendientes).
5. Elaboración de estados financieros: Creación del Balance General, Estado de Resultados, Flujo de Efectivo, etc.
6. Cierre de libros: Preparación para el siguiente período contable.

Este ciclo garantiza que todos los movimientos financieros queden debidamente documentados y resumidos.

Usuarios de la información contable financiera: internos y externos

Los objetivos de la contabilidad financiera están intrínsecamente ligados a los usuarios de su información:

• Usuarios internos: La gerencia y el personal de la empresa utilizan esta información para la toma de decisiones estratégicas, la evaluación del rendimiento departamental y la planificación operativa.
• Usuarios externos:
• Inversores: Para decidir si compran, mantienen o venden acciones, evalúan la rentabilidad y el riesgo.
• Acreedores/Bancos: Para determinar si otorgan préstamos y bajo qué condiciones, analizan la capacidad de pago y la solvencia.
• Clientes: Pueden estar interesados en la estabilidad financiera de un proveedor clave.
• Gobierno: Asegura el cumplimiento fiscal a través de la diferencia entre contabilidad financiera y fiscal.
• Público en general: La información puede ser relevante para estudios económicos o decisiones de política pública.

Herramientas y tecnologías en la contabilidad financiera moderna

La tecnología ha revolucionado la contabilidad financiera. Antiguamente, se realizaba a mano en libros contables gigantes.

Hoy, el software de gestión contable automatiza gran parte del ciclo contable y financiero, desde el registro de transacciones económicas hasta la elaboración de estados financieros.

Plataformas en la nube, como la que ofrece Maxxa para la gestión de pymes, permiten accesibilidad, seguridad y eficiencia.

Según un estudio internacional sobre el mercado global de software de contabilidad, este podría alcanzar los 42 mil millones de dólares en 2032, impulsado por la adopción de soluciones en la nube y la integración con otros sistemas de gestión. (Fuente)

Además, la automatización e integración de sistemas contables no solo ahorra tiempo, sino que reduce significativamente los errores humanos, permitiendo a los profesionales enfocarse en el análisis de ratios financieros.

En Maxxa, entendemos esta necesidad, y por eso, ofrecemos herramientas para digitalizar tu empresa, como un software online que te permite administrar mejor y ahorrar tiempo en facturación, conciliación bancaria, cobro automático, inventario y más.

Esto es vital para la contabilidad para pymes, facilitando que pequeños empresarios puedan llevar un control riguroso de sus movimientos financieros de la empresa.

La conciliación bancaria, la clasificación de transacciones, la generación del estado de resultados y el seguimiento de cuentas por cobrar son tareas que antes tomaban días y hoy pueden actualizarse en tiempo real.

Plataformas como Maxxa integran facturación, conciliación bancaria y gestión financiera en un solo lugar, permitiéndote ver tus impuestos estimados del mes (F29) en tiempo real y tomar decisiones con información fresca.