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title: "Estados Financieros: Cuáles Son los de una Empresa"
description: Los estados financieros muestran la situación económica de una empresa. Revisa cuáles son los principales, qué información entregan y para qué sirven.
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[Ana Fernández Escrito por Ana Fernández](https://aprende.gomaxxa.com/author/ana-fernandez)

 7 min de lectura

05 octubre 2026

# Estados Financieros: Cuáles Son los de una Empresa

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Tabla de contenidos

Un **estado financiero** es un registro formal de la actividad financiera de una empresa. Estos estados brindan un panorama actual de tu pequeña empresa y permiten proyectar la visión y los planes futuros del negocio.

La creación de estados financieros para un negocio comienza con la contabilidad diaria. Es necesario extraer y organizar los datos de estos registros para armar los estados financieros. Este tipo de reporte es una parte clave de un plan de negocios y es un elemento necesario cuando se quiere solicitar un crédito.

Pero ¿cuáles son los estados financieros de una empresa y qué información aporta cada uno? A continuación, revisamos sus principales tipos, los elementos que deben incluir y cómo utilizarlos para desarrollar un plan financiero para tu negocio.

## Tipos de estados financieros

Son varios los tipos de estados financieros que se pueden crear dependiendo del tipo de negocio y de la información que sea necesaria. Entre los principales se encuentran la hoja de balance, la hoja de ingresos y el estado de flujo de efectivo.

### Hoja de balance

Un balance muestra los **activos, pasivos y patrimonio de los accionistas** durante un período específico.

Para crear una hoja de balance, se comienza enumerando los activos en el lado izquierdo de la página, incluido el efectivo que se tiene disponible en el banco, el valor del equipo que se tiene, el valor del inventario que se tiene en existencia y cualquier otra información financiera.

En el lado derecho de la página, se enumeran los pasivos, incluidas las cuentas por pagar, los saldos de tarjetas de crédito, los créditos bancarios y cualquier otro dinero que la empresa deba.

Finalmente, se suman los activos y pasivos y luego se restan los pasivos de los activos. La cantidad restante se conoce como **patrimonio del propietario**.

### Hoja de ingresos

Una hoja de ingresos muestra los **ingresos, los gastos y las ganancias o pérdidas de un período**.

Primero, se reúnen todos los tipos de ganancias durante el período de tiempo que cubrirá el estado de cuenta. Estas fuentes de ingresos pueden ser ventas al por mayor y al por menor o ingresos por el alquiler de propiedades.

A continuación, se suman todos los gastos, como el dinero gastado en materiales, nómina, publicidad, servicios públicos, equipos y alquiler de propiedades comerciales.

Se puede encontrar el resultado final restando los gastos totales de los ingresos totales. De esta manera, la empresa puede determinar si durante el período analizado obtuvo ganancias o registró pérdidas.

### Estado de flujo de efectivo

Un **estado de flujo de efectivo** muestra las entradas y salidas de efectivo y el saldo final durante un período.

El estado de flujos de efectivo tiene tres secciones:

- **Actividades de operación:** movimientos relacionados con las operaciones habituales del negocio.
- **Actividades de inversión:** movimientos asociados a las inversiones realizadas por la empresa.
- **Actividades de financiamiento:** movimientos relacionados con las fuentes de financiamiento del negocio.

Este estado permite observar cómo entra y sale efectivamente el dinero de la empresa, información especialmente útil para evaluar su liquidez y capacidad para cumplir con sus obligaciones.

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## ¿Qué debe incluirse en un estado financiero?

Un estado financiero informa la **salud financiera y la actividad de una empresa** a los inversores y acreedores potenciales. Dado que el informe se envía a las partes interesadas externas, una empresa debe preparar sus informes de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados.

Esto facilita que los inversionistas y los acreedores comparen la salud financiera de las empresas al analizar sus estados financieros. Por lo tanto, es una práctica estándar incluir determinados elementos dentro de estos reportes.

### Activos

Probables beneficios económicos previstos obtenidos o administrados por una entidad externa debido a transacciones pasadas.

Dentro de una empresa pueden incluir, entre otros elementos, el efectivo disponible, inventario, cuentas por cobrar, equipos, terrenos o edificios.

### Utilidad integral

Cambio en el patrimonio —activos netos— durante un período a partir de transacciones y otros eventos y circunstancias de fuentes externas.

Incluye todos los cambios en el patrimonio durante un período, excepto los que resultan de las inversiones de los propietarios y las distribuciones a los propietarios.

### Distribuciones a los propietarios

Disminuciones en los activos netos resultantes de la transferencia de activos, la prestación de servicios o el incurrir en pasivos con los propietarios. Las distribuciones a los propietarios disminuyen el interés de propiedad.

### Patrimonio

Interés residual en los activos que quedan después de deducir sus pasivos. En la empresa, la equidad es el interés de propiedad.

En términos simples, permite conocer qué parte de los activos permanece una vez consideradas las obligaciones de la empresa.

### Gastos

Egresos, usos de activos o el incurrir en pasivos durante un período a partir de la entrega o producción de bienes o servicios que componen sus operaciones centrales.

### Ganancias

Aumentos en el patrimonio —activos netos— de transacciones comerciales y de todas las demás transacciones, excepto aquellas que resultan de ingresos o inversiones del propietario.

### Inversiones de los propietarios

Aumentos en los activos netos resultantes de transferencias a esta de otras entidades de algo de valor para obtener o aumentar la participación —o capital— en la misma.

### Pasivos

Probables sacrificios futuros de beneficios económicos de obligaciones presentes para transferir activos o prestar servicios en el futuro debido a transacciones o eventos pasados.

Entre ellos pueden encontrarse las cuentas por pagar, créditos y otras deudas pendientes de la empresa.

### Pérdidas

Disminuciones en el patrimonio —activos netos— de todas las transacciones comerciales y eventos y circunstancias que afectan a un negocio durante un período, excepto las que resultan de gastos o distribuciones a los propietarios.

### Ingresos

Entradas o mejoras de activos de una empresa o liquidación de sus pasivos durante un período desde la entrega o producción de bienes, la prestación de servicios u otras actividades que constituyen las operaciones centrales continuas de la empresa.

## Cómo escribir un plan financiero para mi negocio

La planificación o previsión empresarial es la visión de un negocio a partir de hoy y hacia el futuro. Para construirla, los estados financieros sirven como base para proyectar ventas, gastos, flujo de efectivo y el valor futuro de la empresa.

### Haz un pronóstico de ventas

Crea una hoja de cálculo que proyecte tus ventas en el transcurso de tres años.

Establece diferentes secciones para diferentes líneas de ventas y columnas para cada mes del primer año y trimestralmente para el segundo y tercer año.

Debes incluir bloques en la hoja de cálculo: uno para las ventas unitarias, otro para los precios y un tercer bloque que multiplique las unidades por el costo unitario para calcular el costo de las ventas.

Contar con este pronóstico permite visualizar cómo podrían evolucionar los ingresos y utilizar esa información como referencia para el resto de la planificación financiera.

### Crea un presupuesto para tus gastos

Debes comprender cuánto te costará realizar las ventas que pronosticaste. Considera tus **costos fijos**, como el alquiler y la nómina, y los **costos variables**, como la mayoría de los gastos de publicidad y promoción, cuando crees tu presupuesto.

Con muchos de estos números tendrás que estimar aspectos como intereses e impuestos. Multiplica las ganancias estimadas por la tasa de porcentaje impositivo para estimar los impuestos y luego multiplica el saldo estimado de tus deudas por una tasa de interés estimada para calcular el interés.

### Desarrolla el estado de flujo de efectivo

Esta es una declaración que muestra el dinero físico entrando y saliendo de tu negocio.

Basa tu estado de flujo de efectivo, en parte, en tus pronósticos de ventas, elementos del balance y otras suposiciones.

Las empresas existentes deben tener estados financieros históricos que usar para proyectar el flujo de efectivo. Los nuevos negocios deben comenzar por proyectar un estado de flujo de efectivo que se desglose en 12 meses.

Para obtener estas proyecciones es importante saber **cómo vas a estar facturando**. ¿Esperarás que tus clientes paguen de inmediato o dentro de 30 a 90 días?

No querrás sorprenderte al descubrir que solo cobraste el 70% de las facturas en los primeros 30 días cuando contabas con el 100% para pagar tus gastos. Por eso, proyectar el flujo de efectivo también implica considerar cuándo ingresará realmente el dinero de cada venta.

### Calcula el beneficio neto del proyecto

Este paso es tu estado de pérdidas y ganancias pro forma, que detalla los pronósticos para tu negocio para los próximos tres años.

Usa los números que pones en tu pronóstico de ventas, proyecciones de gastos y estado de flujo de caja. La **utilidad neta es el margen bruto menos los gastos, intereses e impuestos**.

Este cálculo permite proyectar cuál podría ser el resultado del negocio si se cumplen los supuestos utilizados en la planificación.

### Ocúpate de los activos y pasivos

Tienes que lidiar con activos y pasivos que no están en el estado de pérdidas y ganancias y proyectar el valor neto de tu negocio al final de un año fiscal.

Recopila y calcula el dinero que tendrás disponible mes a mes, incluidas las **cuentas por cobrar** —dinero que se le debe a la empresa—, inventario, si lo tienes, terrenos, edificios y equipos.

Luego calcula tus pasivos o deudas, incluidas las **cuentas por pagar** —el dinero que debe tu empresa— y las deudas de los préstamos pendientes.

Revisar ambos elementos en conjunto ayuda a tener una visión más completa de la situación financiera que podría alcanzar la empresa al finalizar el período proyectado.

## La importancia de mantener actualizados los estados financieros

Los estados financieros no deberían revisarse únicamente cuando necesitas solicitar un crédito o presentar información a terceros. Mantenerlos actualizados permite entender cómo evoluciona el negocio y detectar con mayor anticipación posibles problemas de liquidez, aumentos de gastos o cambios en el nivel de endeudamiento.

También permiten comparar los resultados reales con las proyecciones realizadas en el plan financiero. Así puedes identificar desviaciones, ajustar presupuestos y tomar decisiones basadas en información financiera concreta.

En definitiva, conocer **cuáles son los estados financieros de una empresa** y revisar periódicamente la información que contienen puede ayudarte a tener mayor control sobre la operación y planificar de manera más ordenada el crecimiento del negocio.

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