Factura al contado: qué es y cuándo usarla

¿Qué significa marcar "contado" en una factura? ¿Cuándo corresponde? ¿Cómo evito que me deje sin herramientas para cobrar?

Una factura al contado funciona como una declaración: le informa al Servicio de Impuestos Internos (SII) que tu cliente ya te pagó el total. Si en realidad el pago llega en 30 días, esa misma factura deja de servirte para exigirlo.

Respuesta rápida: Una factura al contado es la que se emite cuando el cliente ya pagó el total, en el acto de la venta o antes. Según el Oficio N°116 de 2020 del SII, no representa un saldo por cobrar, no requiere acuse de recibo y no puede transferirse a terceros ni cobrarse por vía ejecutiva.

Claves:

• Contado significa pagada: esta forma de pago se usa solo cuando el dinero ya está en tu cuenta al emitir la factura.
• Crédito para todo lo demás: si el cliente paga después, aunque sea al día siguiente, la factura debe ir a crédito.
• Sin mérito ejecutivo: una factura al contado no sirve para exigir el pago por la vía ejecutiva ni para venderla a una empresa de factoring.
• IVA para tu cliente desde el día uno: tu cliente puede usar el crédito fiscal de inmediato, aunque tú aún no hayas cobrado.
• Error corregible: si la emitiste por error, se anula con una nota de crédito y se vuelve a emitir a crédito.

¿Qué es una factura al contado?

Una factura al contado es un documento tributario electrónico cuya forma de pago indica que la venta ya fue pagada en su totalidad al momento de emitirla.

El formato de factura electrónica del SII admite tres valores en el campo "forma de pago": contado, cuando el documento está pagado; crédito, cuando queda un saldo pendiente; y sin costo, para entregas gratuitas. El medio de pago no cambia la clasificación. Una transferencia, una tarjeta o efectivo cuentan como contado si el dinero llegó antes o en el acto de la venta.

¿Qué diferencia hay entre una factura al contado y una a crédito?

La diferencia es si queda plata por cobrar: la factura al contado dice que no, la factura a crédito dice que sí y le da al emisor herramientas legales para exigirla.

Esta distinción viene de la Ley N°19.983, que regula la transferencia de facturas y les otorga mérito ejecutivo. Sus reglas se aplican cuando la factura representa un saldo pendiente de pago.

¿Qué ventajas tiene facturar al contado?

Facturar al contado conviene cuando cobras en el mismo momento de la venta, porque la plata entra a tu caja sin esperas ni seguimiento.

• Caja inmediata: el ingreso está disponible desde el primer día.
• Sin riesgo de impago: no hay saldo pendiente que perseguir.
• Menos gestión: no necesitas controlar vencimientos ni recordar cobros.
• Margen para negociar: algunas pymes ofrecen un descuento a quien paga en el acto, a cambio de caja segura.

¿Qué riesgo corres si emites una factura al contado sin que te hayan pagado?

Si emites una factura al contado y el cliente aún no te paga, pierdes las herramientas legales para exigir ese pago con la factura.

El SII explicó en su Oficio N°116, del 17 de enero de 2020, que una factura al contado no representa una deuda pendiente. Por eso no puede transferirse a terceros y una acción de cobro basada en ella no reuniría los requisitos para prosperar. Tampoco podrás usarla para anticipar ese pago con una empresa de factoring.

Hay un segundo efecto. El mismo oficio indica que la factura al contado da derecho a crédito fiscal con su sola emisión. Tu cliente puede descontar ese IVA de inmediato, mientras tú declaras el débito sin haber recibido la plata.

Este error es frecuente cuando el pago "está por llegar". Frases como "te transfiero mañana", "págame a fin de semana" o "déjame la factura y después vemos" significan crédito. En pymes en etapa de supervivencia, el cobro real suele tardar entre 45 y 90 días, según un análisis de Maxxa sobre fuentes como INE y CMF (junio de 2026). Una factura mal marcada deja ese plazo sin respaldo.

¿Se puede reclamar una factura al contado?

Sí, el cliente puede reclamar una factura al contado, aunque no a través del Registro de Aceptación o Reclamos del SII, porque este documento no necesita ese registro.

Según el Oficio N°116 de 2020, quien recibe una factura al contado con la que no está de acuerdo debe usar el mecanismo del artículo 3° de la Ley N°19.983. Tiene 8 días corridos desde que la recibe para reclamar por carta certificada u otro medio fehaciente. Además, debe marcarla en su Registro de Compras y Ventas como un documento que no usará para crédito fiscal.

Si eres tú quien recibe una factura al contado de algo que todavía no pagas, pídele al proveedor que la corrija antes de que pasen esos 8 días.

¿Qué hacer si emitiste una factura al contado por error?

Si emitiste una factura al contado y el cliente todavía no te paga, anúlala con una nota de crédito y emite una nueva factura con forma de pago a crédito.

1. Avísale a tu cliente que vas a corregir el documento, para que no lo registre dos veces.
2. Emite la nota de crédito que anula la factura al contado.
3. Emite la nueva factura a crédito con el plazo de pago acordado.
4. Revisa la configuración de tu sistema. Algunos facturadores marcan "contado" por defecto según el medio de pago elegido. Confirma que las ventas a plazo salgan a crédito.

Haz la corrección con tu contador y lo antes posible, sobre todo si el cliente ya declaró el IVA de esa factura.

¿Cómo cobrar al contado cuando tu cliente te pide plazo?

Puedes vender a plazo sin esperar el pago si la venta queda respaldada por un instrumento que garantice el cobro en la fecha acordada.

Esa es la tentación detrás de muchas facturas mal marcadas: querer tratar como pagada una venta que todavía no lo está. El Maxxa Cheke de Maxxa resuelve esa tensión. Tu cliente compra a plazo y tú recibes el 100% del monto en la fecha pactada, con transferencia automática y respaldo de un Certificado de Fianza. Si lo necesitas, puedes adelantar ese pago.

Así facturas a crédito, como corresponde, y tu caja no depende de cuándo te paguen.

Maxxa Cheke: vende a plazo, cobra al contado

Preguntas frecuentes

¿Una factura pagada con transferencia es al contado? Sí, siempre que la transferencia llegue antes o en el momento de emitir la factura. Lo que define una factura al contado es que el pago ya ocurrió, sin importar el medio.

¿Se puede vender a factoring una factura al contado? No. El SII indica que una factura al contado no representa un saldo pendiente, por lo que no puede transferirse a terceros. Solo las facturas a crédito pueden usarse para anticipar su pago.

¿El cliente puede reclamar una factura al contado? Sí. Debe hacerlo por el mecanismo del artículo 3° de la Ley N°19.983, dentro de 8 días corridos desde que la recibe, y marcarla en su Registro de Compras y Ventas como documento sin crédito fiscal.

¿Qué hago si emití una factura al contado y no me pagaron? Anula la factura con una nota de crédito y emite una nueva a crédito con el plazo acordado. Hazlo con tu contador y avísale a tu cliente antes.

Este artículo es de orientación general y se basa en normativa y oficios del SII vigentes a septiembre de 2026. Revisa cada caso con tu contador o asesor legal.