Si estás solicitando financiamiento para tu empresa, acreditando sus ingresos o realizando algún trámite con una institución, es probable que te pidan la carpeta tributaria.
Este documento permite reunir distintos antecedentes tributarios registrados ante el Servicio de Impuestos Internos (SII) y compartirlos con terceros cuando necesitas respaldar información sobre tu empresa.
En esta guía te explicamos qué es la carpeta tributaria, qué información incluye, para qué puede necesitarla tu pyme y qué debes revisar antes de compartirla.
También veremos cómo estos antecedentes pueden ser útiles al buscar financiamiento o participar en determinados procesos comerciales.
¿Qué es la carpeta tributaria y para qué sirve?
La carpeta tributaria electrónica es un documento digital gratuito del Servicio de Impuestos Internos (SII) que permite compartir información tributaria de una persona natural o jurídica con un tercero autorizado.
Puede utilizarse, por ejemplo, para entregar antecedentes durante una evaluación de financiamiento o acreditar determinada información tributaria de una empresa.
Un punto importante es que el contenido de la carpeta puede variar según la modalidad seleccionada y los antecedentes que necesites compartir.
Por eso, antes de generarla conviene confirmar qué información te está solicitando la institución que la recibirá.
¿Qué información contiene la carpeta tributaria?
El contenido de la carpeta depende de la modalidad que selecciones y del objetivo del trámite.
En general, puede incluir datos de identificación del contribuyente, bienes raíces, antecedentes de boletas de honorarios electrónicas y declaraciones tributarias.
Antes de compartirla, revisa qué antecedentes solicita la institución. Así podrás verificar la información que entregarás y escoger la alternativa correspondiente.
Entre los antecedentes que puede contener una carpeta tributaria se encuentran:
- Datos del contribuyente: información de identificación, como RUT, nombre o razón social y actividad económica registrada ante el SII.
- Bienes raíces: antecedentes de propiedades asociadas al contribuyente, como comuna, rol, dirección, destino y avalúo fiscal, cuando corresponda.
- Formulario 29 (F29): declaraciones mensuales de IVA de los períodos que contemple la carpeta seleccionada.
- Formulario 22 (F22): declaraciones anuales de renta correspondientes a los períodos incluidos.
- Boletas de honorarios electrónicas: resumen de los últimos 12 meses en las carpetas que contemplan este antecedente.
Ten en cuenta que la información específica dependerá del tipo de carpeta y de los antecedentes seleccionados.
¿Dónde puedes generar la carpeta tributaria?
La carpeta tributaria se genera en línea desde el sitio del Servicio de Impuestos Internos.
Si necesitas hacer el trámite, revisa nuestra guía sobre cómo descargar la carpeta tributaria del SII, donde encontrarás el procedimiento paso a paso.
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¿Cuándo puede necesitar tu pyme una carpeta tributaria?
Hay distintos trámites en los que pueden solicitar antecedentes tributarios de tu empresa.
El tipo de información requerida dependerá de la institución y del objetivo de la gestión.
Estos son algunos de los escenarios en los que la carpeta tributaria puede ser útil.
Acceso a financiamiento y créditos para tu pyme
Uno de los usos de la carpeta tributaria es entregar antecedentes para una evaluación de financiamiento.
La información del F29 puede ayudar a analizar la actividad mensual de la empresa, mientras que las declaraciones anuales de renta del F22 entregan antecedentes tributarios de períodos anteriores.
Cada institución financiera puede considerar distintos documentos y criterios al evaluar una solicitud.
Al evaluar una solicitud de financiamiento, cada institución puede considerar distintos antecedentes y criterios, como el nivel de ingresos, la capacidad de pago y el historial financiero de la empresa.
Puedes revisar en este artículo qué requisitos debes cumplir si quieres pedir financiamiento para tu pyme.
Postulación a licitaciones públicas y privadas
En algunas licitaciones públicas, las bases pueden solicitar antecedentes tributarios de la empresa o considerarlos dentro de los criterios de evaluación.
Entre los documentos que pueden utilizarse para acreditar esta información se encuentra la Carpeta Tributaria Electrónica.
Por eso, si tu pyme participa en procesos a través de Mercado Público, conviene revisar con atención las bases de cada licitación para saber qué antecedentes debes presentar y si estos forman parte de la evaluación.
Si estás evaluando venderle al Estado, revisa también cómo postular a licitaciones en Mercado Público y qué pasos debes seguir para presentar tu oferta.
¿Cómo puede ayudarte la información tributaria a ordenar las finanzas de tu pyme?
Los antecedentes tributarios también pueden servir como punto de referencia para revisar cómo se ha comportado tu negocio en períodos anteriores.
Por ejemplo, puedes contrastar tus declaraciones con tus registros de ventas y utilizar esa información para proyectar el flujo de caja y anticipar obligaciones tributarias.
Un consejo es no esperar hasta que una institución te solicite estos antecedentes para revisar tus números.
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¿Cómo protege el SII la información de la carpeta tributaria?
La carpeta tributaria se genera directamente desde la plataforma del SII y contiene información tributaria disponible a la fecha y hora de su emisión. En el caso de una carpeta regular, esos antecedentes se mantienen asociados a la información existente al momento de crearla.
Al emitir una carpeta regular, el sistema entrega un código y una clave que permiten al receptor acceder a ella desde el portal del SII durante su vigencia. Esto facilita la revisión de los antecedentes desde la fuente oficial.
Preguntas frecuentes sobre la carpeta tributaria del SII
¿Qué diferencia hay entre una carpeta tributaria regular y una carpeta por mandato?
La carpeta regular permite generar y compartir información tributaria con un tercero. Sus antecedentes corresponden a la información existente al momento de generar el documento. En la modalidad por mandato autorizas a una institución financiera para acceder a la información durante 90, 180 o 365 días, período en el que los antecedentes se actualizan periódicamente.
¿Cuál es la vigencia de la carpeta tributaria?
La vigencia depende del tipo de carpeta. En una Carpeta Tributaria Regular, el tercero puede acceder a la información durante un período de hasta 90 días. La Carpeta Tributaria por Mandato puede autorizarse por 90, 180 o 365 días. En ambos casos, el contribuyente puede terminar anticipadamente el acceso desde el portal del SII.
¿Puedo anular una carpeta tributaria generada?
Sí. En una carpeta tributaria regular, el emisor puede anular anticipadamente el acceso del tercero. Si otorgaste un mandato a una institución, también puedes revocarlo antes de que finalice el período seleccionado.
¿Tiene algún costo obtener la carpeta tributaria?
No. La generación de la Carpeta Tributaria Electrónica es un servicio gratuito proporcionado por el SII.
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